Personalkosten- und Planstellencontrolling 2024

Die Mitteilungsvorlage KN-116/2025 zum Personalkosten- und Planstellencontrolling 2024 zeigt auf, dass die zahlungswirksamen Personalkosten der aktiven Beschäftigten im Jahr 2024 unter dem veranschlagten Ansatz lagen. Bei einem geplanten Budget von rund 16,8 Millionen Euro beliefen sich die tatsächlichen Ausgaben auf etwa 16,6 Millionen Euro. Zum Zeitpunkt der Berichterstattung lagen die Berechnungen für Rückstellungen zu Altersteilzeit sowie Überstunden und Urlaub noch nicht vor, was das Gesamtergebnis beeinflussen könnte, ohne die Zahlungsfähigkeit unmittelbar zu verändern.

Die Auswertung der Jahre 2020 bis 2024 verdeutlicht, dass die Personalausgaben in diesem Zeitraum wiederholt unter dem jeweiligen Ansatz lagen. Die Verwaltung führt dazu aus, dass die Kalkulation des Ansatzes auf Basis der zum Zeitpunkt der Planung verfügbaren Daten und Prognosen erfolgt. Für den Haushalt 2025/2026 werden als Faktoren für mögliche Abweichungen die noch nicht feststehenden Ergebnisse der Tarifverhandlungen sowie die gestiegenen Zusatzbeiträge der Krankenkassen angeführt. Daher kann das Erfordernis überplanmäßiger Aufwendungen im Personalbereich nicht vollständig ausgeschlossen werden, auch wenn die Verwaltung eine Vermeidung solcher Ausgaben anstrebt.