Betriebsabrechnung für die kostenrechnende Einrichtung "Kommunalfriedhof" für den Zeitraum 01.01.2015 bis 31.12.2017

Die vorliegende Beschlussvorlage 2018/061 befasst sich mit der Betriebsabrechnung für die kostenrechnende Einrichtung „Kommunalfriedhof“ für den Zeitraum vom 1. Januar 2015 bis zum 31. Dezember 2017. Ziel der Vorlage ist die Feststellung der Betriebsergebnisse, um die Grundlage für die kommende Kalkulation des Zeitraums 2019 bis 2021 zu schaffen.

Die Abrechnung zeigt für die drei Teilleistungsbereiche jeweils positive Ergebnisse auf. Im Bereich der Trauerhalle wurde eine Überdeckung von 1.243,86 EUR festgestellt. Im Bereich der Bestattungen ergab sich eine Überdeckung in Höhe von 12.024,22 EUR, während im Bereich der Grabnutzung eine Überdeckung von 2.358,98 EUR ausgewiesen wird.

Die Gesamtkosten im Abrechnungszeitraum lagen mit 357.570,84 EUR gebührenrelevanten Aufwendungen über den ursprünglich kalkulierten Kosten von 315.821,22 EUR. Als Ursachen für die höheren Kosten werden unter anderem gestiegene Fallzahlen, ein erhöhter Verwaltungsaufwand sowie Investitionen in neue Kolumbarien, Baumgräber und die Ausstattung der Trauerhalle angeführt. Die Überdeckungen in den einzelnen Bereichen resultieren primär aus der Entwicklung der Maßstabseinheiten, also der tatsächlichen Inanspruchnahme der Leistungen im Vergleich zu den Planwerten. Der Beschlussvorschlag sieht vor, diese festgestellten Überdeckungen in die Kalkulation für den Zeitraum 2019 bis 2021 einzubeziehen.