Entwicklung von Zielen und Kennzahlen im NKF

Die vorliegende Beschlussvorlage 2014/073 befasst sich mit der Entwicklung von Zielen und Kennzahlen im Neuen Kommunalen Finanzwesen (NKF) der Stadt Sprockhövel. Basierend auf den Vorgaben der Gemeindehaushaltsverordnung sollen produktorientierte Ziele unter Berücksichtigung der verfügbaren Ressourcen festgelegt werden. Diese dienen als Grundlage für die Planung, Steuerung und Erfolgskontrolle des jährlichen Haushalts.

Das vorgeschlagene Verfahren sieht vor, dass der Rat strategische Ziele vorgibt, aus denen die Verwaltung operative Unterziele ableitet. Diese Ziele sollen messbar sein und mit Leistungskennzahlen verknüpft werden, um eine effektive Steuerung der städtischen Produkte zu ermöglichen und eine reine Datensammlung ohne Steuerungsrelevanz zu vermeiden. Der Prozess orientiert sich dabei am bestehenden Leitbild der Stadt.

Für die Umsetzung ist die Bildung einer Arbeitsgruppe in der Verwaltung vorgesehen, welche erste Vorschläge für ein Zielsystem erarbeitet. Diese Entwürfe sollen anschließend in einer größeren Arbeitsgruppe, die sich aus Vertretern der Fraktionen und der Verwaltung zusammensetzt, beraten werden, bevor sie in die politische Diskussion einfließen. Parallel dazu ist geplant, im Haushaltsplan 2015 zunächst ausgewählte Produktbereiche mit operativen Zielen und Kennzahlen zu hinterlegen, um die Anwendung der neuen Instrumente in der Praxis zu erproben. Die Vorlage sieht vor, die Ausführungen der Verwaltung zur Kenntnis zu nehmen und dem beschriebenen Verfahren zuzustimmen.